SEGUROS DE VIDA, POR QUE CONTRATARLO?
Dentro de nuestra sección de planificación financiera, ya hablamos muy por encima sobre los seguros de vida. Hacíamos referencia a no sólo a tener una situación financiera adecuada, si no que era necesario además, disminuir los riesgos personales con algún tipo de cobertura. Por eso, los seguros de vida sería un producto adecuado para esto, pues abarcaría la cobertura no sólo de fallecimiento sino también en caso de invalidez.
Seguros de vida es una palabra que a dia de hoy sigue provocando rechazo entre la mayoría de la sociedad, de hecho, parece más bien una carga monetaria, pues pagamos un importe anual por el seguro de vida, pero no recibimos nada a cambio, es decir, es a fondo perdido. Este es el pensamiento más habitual entre mis clientes.
Sin embargo, me gusta hacer una pregunta en estos casos, ¿tenemos asegurado el coche?. En el 99% de los casos la respuesta es afirmativa, entonces la siguiente es: ¿por qué?. Y todas las conclusiones coinciden, hay que tener asegurado el coche por si tenemos un accidente.
Entonces, si esto lo tenemos tan claro, deberíamos pensar que lo más importante somos nosotros, y que somos el principal motor de ingresos en la economía familiar, y que por circunstancias de la vida, podría darse el caso de no poder desempeñar nuestro trabajo, y entonces cómo podríamos seguir manteniendo el nivel de vida, y asegurar el futuro de los que nos rodean?
Los seguros de vida tienen por objeto esto mismo, es decir, cubrir las posibles contingencias que se produzcan en nuestra vida para garantizar nuestro futuro. Por lo que sobretodo, personas con responsabilidades familiares a su cargo deberían estar cubiertos con un seguro de vida . Existe gran oferta de seguros de vida de las distintas aseguradoras, sin embargo, hay que leer bien cada una de las cláusulas, pues no siempre el seguro más caro es mejor, ni el más barato, el peor.
SEGUROS DE VIDA: PARTES DEL SEGURO
- Asegurador
Sería la compañía con la que se contrata el seguro, a cambio del pago de una prima tendremos un capital asegurado en caso de fallecimiento o invalidez absoluta o permanente del asegurado, a causa de enfermedad o accidente.
- Tomador
Es la persona que contrata la póliza, y por tanto, se obliga a pagar el importe de la prima que corresponda a dicho seguro.
- Asegurado
Sería la persona que está asegurada y cubierta por la póliza.
- Beneficiario
En caso de que se produzca el fallecimiento del asegurado, el capital por fallecimiento sería entregado al beneficiario, persona asignada previamente, del seguro de vida.
- Prima
Es el importe que tiene que ser satisfecho por el tomador o asegurado como contrapartida de esa cobertura de riesgo personal.
Si os surgen algún tipo de dudas sobre los seguros de vida u otros seguros, podéis dejar vuestros comentarios y os contestaré a la mayor brevedad posible. Si son dudas sobre asesoramiento personal sobre seguros o planificación financiera, recuerda que puedes consultarme sin ningún compromiso en el correo [email protected]
Más información en la Dirección General de seguros y Fondos de Pensiones
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PRODUCCION POR LOTES
Las empresas que deciden adoptar una configuración productiva por lotes, esto supone que la empresa está obteniendo diferentes productos dentro de la misma instalación, es decir, existen diferentes tipos de distribución de planta.
A medida que las empresas van creciendo y aumenta el volumen de pedidos por parte de los clientes, aumenta el grado de automatización de los procesos productivos, pues estos se vuelven más homogéneos y repetitivos, aumenta la inversión y estandarización del producto, por lo que disminuye la flexibilidad del proceso de producción, pues el funcionamiento viene fijado por un estándar a seguir.
La producción por lotes, como ya hemos dicho, es obtener distintos outputs dentro de una misma instalación, cuando ya se ha realizado la producción de ese lote, se empieza la producción de un lote nuevo, y así consecutivamente.
TIPOS DE PRODUCCION POR LOTES
- Talleres o a medida
El proceso de producción consta de un número mínimo de operaciones no especializadas. Generalmente la producción por talleres o a medida, es realizada por un trabajador o varios trabajadores, que controlan todo el proceso del pedido. Generalmente, este pedido es de muy pocas unidades, y poco automatizados y donde el cliente interviene exigiendo un determinado diseño.
- Batch
Es un proceso de producción con un número de operaciones superior al anterior, y requiere de la intervención de más trabajadores para llevar a cabo el pedido. Son operaciones más especializadas, aunque la automatización del proceso productivo aún sigue siendo baja, puesto la producción del producto no se queda en uno, sino que se fabrican distintas versiones, es decir, existe heterogeneidad.
- En línea
El proceso de producción en línea es el que conocemos coloquialmente como producción en masa. Consiste en fabricar grandes lotes de productos, sin haber un abanico de opciones, pues hay pocos productos diferentes. Este tipo de producción está muy automatizada.
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DISTRIBUCION DE PLANTA, SISTEMA PRODUCTIVO DE LAS EMPRESAS
Una de las decisiones importantes que debe tomar cualquier empresa, es cual va a ser el diseño de su sistema productivo, para ello tendrá que tomar decisiones en cuanto al producto y el proceso de obtención del mismo, así como la capacidad, dimensión y localización de las instalaciones de las empresas. Por último, en cuanto al diseño, aparece un último aspecto, al que debemos prestar atención, la distribución de planta de las empresas.
Distribución de planta sería aquel proceso por el que la empresa intentará coordinar y ordenar los factores productivos de los que dispone. Por tanto, las empresas intentaran ordenar cada uno de estos factores, para alcanzar los objetivos fijados en el plan estratégico de la empresa, y como ya sabemos siempre teniendo muy presente la eficiencia y eficacia de cada uno de las actividades realizadas.
Como en todas la decisiones de la empresa, existen factores exógenos a la empresa y también internos, la empresa debe ser capaz de ir moldeándose a estos cambios, por tanto, las empresas deben tener una característica básica para poder mantenerse a largo plazo, y esa es la flexibilidad, para renovarse y adaptarse a las nuevas circunstancias.
DISTRIBUCION EN PLANTA OBJETIVOS:
- Flexibilidad
- Utilizar el espacio de forma óptima
- Minimizar el manejo de materiales
- Seguridad en el trabajo
- Evitar los cuellos de botella en el proceso de transformación
TIPOS DE DISTRIBUCION DE PLANTA
- Orientadas al producto asociadas a configuraciones de producción continuas y repetitivas
- Orientadas al proceso asociadas a la configuración por lotes
- Distribuciones fijas por configuración por proyecto
En cuanto, a los factores que influyen en la selección de la distribución de planta, estarían las decisiones relativas a los materiales, la maquinaria, mano de obra, el edificio, y las esperas. En posteriores artículos de economía, hablaremos sobre los distintas configuraciones de producción de las empresas.
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LAS EMPRESAS Y SU DISEÑO ORGANIZATIVO
Existe una decisión clave que deben tomar las empresas a la hora de constituirse y fijar un plan estratégico, se trata de elegir el diseño organizativo más adecuado para la empresa. Es decir, en primer lugar, hay que definir cual va a ser la estructura de nuestra organización, por lo que los directivos deberan contruir, evaluar y modificar la organización formal. La finalidad es, facilitar la realización de las actividades necesarias para conseguir los objetivos generales de la empresa, que vienen recogidos en el plan estratégico, de una manera eficaz y eficiente.
Podemos clasificar el diseño organizativo en dos:
- DIFERENCICACION HORIZONTAL
La diferenciación horizontal está relacionada con los departamentos de una empresa. La división del trabajo se descompone en múltiples tareas especializadas, que se asignan a a distintas personas cuya capacidad es la mejor para tomar un trabajo muy especializado. Todos los trabajadores de la organización, por tanto, serán agrupados en unidades organizativas denominadas departamentos, y cada departamento estará controlado por un superior.
-
DIFERENCIACION VERTICAL
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MINTZBERG Y LA ORGANIZACION DE LA EMPRESA
Henry Mintzberg es un catedrático reconocido a nivel internacional. Hoy vamos a hablar de sus obras La estructuración de las organizaciones (1979) y el Diseño de las organizaciones efectivas (2000), donde nos dice que la empresa se encuentra dividida en cinco partes fundamentales, atendiendo a la función desempeñada.
Mintzberg establece en cinco, las partes fundamentales de la empresa:
NUCLEO DE OPERACIONES
El núcleo de operaciones abarca a aquellos miembros que realizan el trabajo básico directamente relacionado con la producción de productos y de servicios. La responsabilidad de estos operarios se engloban en cuatro funciones básicas
1. Aseguran los inputs para la producción
2. Transforman los inputs en outputs
3. Distribuyen los outputs
4. Proporcionan ayuda directa a las funciones inputs, transformación y outputs.
APICE ESTRATEGICO
El ápice estratégico englobaría a aquellas personas encargadas de una responsabilidad general de la organización. Esta parte de la organización sería la alta dirección, encargada de establecer los objetivos generales de la empresa como las estrategias para conseguir dichos objetivos.
LINEA MEDIA
La línea media englobaría a los supervisores de primera línea hasta los directivos superiores. Los directivos de línea media son lo encargados de conectar el ápice estratégico con el núcleo de operaciones. Su función es trasladar los objetivos generales de la empresa en actividades detalladas que permitan alcanzar los primeros.
TECNOESTRUCTURA
Serían los analistas de la empresa, cuya función es normalizar el comportamiento, para cual existen tres figuras de analistas distintas:
1. Analistas de estudios de trabajo: normalizan el proceso de trabajo
2. Analistas de planificación y control: normalizan los resultados
3. Analistas de personal: normalizan las habilidades
STAFF DE APOYO
El staff de apoyo sería el lugar donde se incluyen aquellos puestos que se dedican al asesoramiento y a la prestación de servicios no relacionados directamente con la actividad principal de la empresa.
Para muchos Mintzberg, es el padre de la organización empreasarial.
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RENTABILIDAD DE LAS INVERSIONES
Cuando hablamos del VAN o Valor Actual Neto en artículos anteriores, os comenté que se trataba de una herramienta que nos permitía saber si la inversión es rentable o no lo es. Hoy, vamos a ver dos criterios más que hacen referencia a la rentabilidad y a la liquidez.
Rentabilidad de una inversión podemos definirla como el beneficio obtenido por llevar a cabo una inversión determinada.
Vamos a ver cada uno de los criterios que nos permiten valorar si una inversión es rentable o no lo es:
VAN
En primer lugar, el VAN lo vamos a utilizar para transformar todos los movimientos de fondos de una inversión o proyecto, es decir, la inversión inicial y el resultado tiene que ser igual a los cobros menos los pagos, llevados al mismo origen, para que se puedan comparar si se trata de fondos de distintos años.
VAN= - Inversión inicial + A1/1+r + A2/ (1+r)2 + An/(1+r)n
De modo que cuando calculamos el Valor Actual Neto y este es positivo (mayor a cero), la inversión es rentable, pues al realizar esta inversión recuperaremos no sólo lo desembolsado en la inversión inicial sino más de lo previamente desembolsado. Aquí ganamos dinero por llevar a cabo el proyecto.
- VAN>0 Aceptamos realizar la inversión
- VAN<0 No aceptamos la inversión por no ser rentable.
TIR o Tasa Interna de Rendimiento
Es aquella tasa de interés con la que el VAN es igual a 0, haciendo que la inversión inicial sea igual al resultado. Siempre que sea mayor, la inversión empieza a ser rentable.
- Si la TIR > r la inversión es viable, ya que el proyecto dará una rentabilidad mayor que la rentabilidad mínima requerida (r) o coste de la financiación.
- Si la TIR < r rechazaremos la inversión, pues la rentabilidad final que obtendremos si realizamos el proyecto es menor que lo que nos va a costar financiar la inversión.
PAY BACK o Periodo de Recuperación
Lo que nos permite medir es el plazo de recuperación de la inversión, es decir, el número de años en el que recuperaremos la inversión inicial. El Pay back nos permite medir la liquidez y el riesgo. No es un criterio como el VAN o la TIR que son medidas de rentabilidad, sino que es un criterio complementario a los anteriores.
Pay Back = Inversión total / Resultado anual
Estos criterios permiten medir la rentabilidad de las inversiones, pues nos dicen si un proyecto es viable o no lo es, y sirve de comparativa entre diferentes proyectos.
Al final, de lo que se trata es de elegir la mejor de las inversiones, teniendo como objetivo no solo recuperar el desembolso inicial sino buscando la rentabilidad del proyecto en el que nos estamos embaucando .
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PLANIFICACION ESTRATEGICA DE MERCADONA CLAVE DE SU EXITO
Una compañía con gran incidencia en la economía española es la cadena de supermercados de Mercadona. Sin duda, desde que se fundó en 1977 cuando el matrimonio formado por Francisco Roig Ballester y Trinidad Alfonso, propietarios del Grupo Cárnicas Roig, transformaron las carnicerías del negocio, en tiendas de ultramarinos, comenzando entonces una buena planificación estratégica que le ha llevado al éxito.
Mercadona está presente en 45 provias de 14 comunidades autónomas con una red de supermercados que se encuentran alrededor del los 907 supermercados. La estrategia de Mercadona ha ido enfocada al cliente y su filosofía es “CALIDAD TOTAL“. Desde el departamento de calidad, se ha apostado por dar la mejor calidad posible al cliente al menor precio posible.
Mercado tiene marcas blancas, Bosque Verde, Hacendado, Deliplus y Compi.
Otro punto de su planificación estratégica ha sido apostar por la innovación e I+D y por colaborar con el desarrollo socioeconómico de las distintas comunidades en la que se ha ubicado. Todo esto sin olvidar el compromiso por el medio ambiente, como por ejemplo ha renovado las prensadoras de cartón y sustituido por unas trituradoras que optimizan el proceso de reciclaje, además ha instalado robots clasificadores de cartón y plástico.
Según los resultados presentados por Mercadona referentes al ejercicio 2010, la empresa ha logrado un beneficio de 398 millones de euros. Además su estratégia de reducir en 4% el carro de la compra del cliente, se ha traducido en un ahorro anual para el cliente 980 millones de euros si se compara con el presupuesto del 2008. Por lo que consecuentemente, Mercadona está apostando por reducir los precios manteniendo la calidad de los productos, por lo que su incidencia en la economía del país es muy importante.
FUENTE | MERCADONA
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LAS NUCLEARES DESDE EL PUNTO DE VISTA ECONOMICO
Estos días, todos estamos pendientes de las noticias para saber nuevos datos de la situación de Japón, y del estado de la central nuclear de Fukushima. Ya se habla de una potencial crisis energética, y son muchos los debates abiertos sobre el mix energetico que debe utilizarse para el desarrollo sostenible de la economía y del país.
Desde luego, Japón como tercera potencia industrial del mundo a nivel económico, nos está demostrado que es un páis civilizado y que en situaciones de catástrofes naturales como la que están viviendo en estos momentos, saben mantener la calma.
Sabemos que todo tiene un coste económico, por ejemplo instalar un reactor nuclear suponde una inversión de entre 3.500 y 5.000 millones de euros, según datos de la patronal del sector. Lo cual supondría aproximadamente el 0,5% del PIB que registró España en 2010.
Muchos defensores de la energía nuclear sostienen que la energía nuclear es un tipo de energía muy barata y competitiva, sin embargo, dicha afirmación no tiene en cuenta otra serie de factores, que demostrarían que la energía nuclear no es barata.
En relación a esto, he buscado una serie de datos que pueden orientarnos para darnos cuenta de que realmente es una afirmación falsa. El Consejo Mundial para las Energías Renovables ha hecho una estimación y dice que la industria nuclear ha recibido alrededor de 1 trillón de dólares (corregidos al valor actual) de dinero público en todo el mundo, mientras que el conjunto de las energías renovables no ha recibido más que unos 50.000 millones de dólares.
Por tanto, vemos que la energía nuclear es más barata gracias a las subvenciones que han dado los gobiernos para su contrucción, por lo que la inversión inicial ha sido mínima y el pay-back de su amortización ha sido tan mínimo que por eso permite ofrecer precios tan bajos.
Pero no debemos engañarnos, si las nucleares no recibieran ese dinero, que es dinero de todos, para su contrucción, el precio de la energía sería mucho más elevado que el de las energías limpias. Además, como economista, creo que se los riesgos también se deben medir, por lo que el peligro que entraña un central nuclear debe estar contabilizado a la hora de hacer el presupuesto de inversión. En ese riesgo, también incluiría el aumento del precio del uranio y del plutonio pues las reservas de ambos no son ilimitadas.
Espero que os haya servido este pequeño análisis sobre la inversión en centrales nucleares.
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EXIGENCIAS LEGALES A LOS EMPRESARIOS: CUENTAS ANUALES
Las cuentas anuales son un documento que constituye la base de la información financiera necesaria para terceros, como son accionistas, socios, acreedores, empleados, etc. Para toda empresa, en el caso de España, es obligatorio presentar los datos del ejercicio económico en los siguientes documentos:
- Balance de situación
- La cuenta de pérdidas y ganancias
- La memoria
Las exigencias legales que tienen los empresarios españoles son:
- Están obligados a presentar las cuentas anuales.
- Deben ir valoradas en euros, y disponen de tres meses a partir del cierre del ejercicio, para elaborar dichas cuentas anuales.
- Es obligatorio que las cuentas anuales estén firmadas, tanto si se trata de una empresa individual firmado por el empresario, para sociedades colectivas o comanditarias, los socios, y en el caso de sociedad anónima o sociedad limitada, los administradores.
- Además es necesario que las cuentas anuales estén revisadas por los auditores de cuentas. Estos auditores se encargarán de verificar y comprobar si las cuentas anuales ofrecen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y los resultados de la sociedad. Para todo ello, elaboraran un informe donde plasmen si se cumplen estos requisitos y las desviaciones que han encontrado, generando una serie de opiniones orientadas a corregir y a mejorar las deficiencias de la empresa.
- El siguiente paso es la aprobación de la cuentas anuales. Éstas deben ser aprobadas por la Junta General de accionistas.
- Dentro de los seis meses siguientes a la aprobación de las cuentas anuales, hay que presentar la siguiente documentación en el registro mercantil; solicitud firmada por quién presenta las cuentas anuales a depósitos, certificado del órgano social competente que contenga la aprobación de las cuentas y la distribución del beneficio. Un ejemplar de las cuentas anuales, ejemplar del informe de gestión, de los auditores.
- La publicidad del depósito de las cuentas anuales. En primer día hábil de cada mes, los registradores mercantiles remitirán al Registro Central las sociedades que han cumplido con el registro.
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PERIODO MEDIO DE MADURACION DE LA EMPRESA
Hay un concepto muy importante en economía, el periodo medio de maduración, pero es mucho más importante para las empresas. Esto es así, porque el ciclo normal de una empresa, es el abastecimiento de materias primas, producción del producto y venta del mismo. Sin embargo, la venta no es sinónimo de recibir el pago de esa venta en el momento, sino que puede retarse días o semanas.
El periodo medio de maduración de la empresa viene determinado por el número de días que distan entre el momento del pago de una unidad monetaria en materias primas para producir el producto, hasta el momento de su recuperación por la venta del producto y el cobro a los clientes.
Dependiendo de si es un tipo de empresa u otro, el periodo medio de maduración de la empresa viene determinado por diferentes periodos. Existen dos tipos de empresas:
- Empresas comerciales
- Empresas industriales
Para las empresas comerciales existen dos periodos:
- Periodo medio de venta: que es el periodo comprendido entre el tiempo transcurrido desde la inversión en materia prima, hasta la venta de la misma.
- Periodo medio de cobro: sería el tiempo transcurrido desde la venta de materias primas, hasta el cobro a los clientes.
Para la empresas industriales existen cuatro periodos:
- Periodo medio de almacén: es el tiempo transcurrido desde la inversión de una unidad monetaria en la compra de las materias primas, hasta que éstas pasan al proceso productivo.
- Periodo medio de fabricación: sería el tiempo transcurrido desde que las materias primas se incorporan al proceso de producción, hasta que se obtiene el producto terminado.
- Periodo medio de venta: es el tiempo transcurrido desde que se ha obtenido el producto final, hasta que se realiza su venta.
- Periodo medio de cobro: comprende el tiempo transcurrido desde que se vende el producto, hasta que se cobra al cliente.
Hay que aclarar, que el periodo medio de maduración de la empresa se produce únicamente cuando existe un plazo concedido al cliente para el pago, si por el contrario se efectúa la venta al contado, en el caso de empresas comerciales el periodo de maduración será igual a su período medio de venta. Y en el caso de empresas industriales, si el pago es al contado, el periodo de maduración sería igual a la suma de los tres primeros.
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Ana Belén Pedroche Sánchez
Autora y directora del blog Que es economia
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